通報指出，銀保監(jiān)會對部分地方中小銀行機構風險管理及內控有效性情況開展了現(xiàn)場檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)了包括未能全面貫徹落實國家宏觀政策，公司治理不健全、股東股權管理不規(guī)范，全面風險管理及內部控制要求落實不到位在內的八大問題。

　　針對檢查中發(fā)現(xiàn)的這些問題，銀保監(jiān)會提出了監(jiān)管意見和整改要求，著力推動地方中小銀行機構專注主業(yè)、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

　　一、未能全面貫徹落實國家宏觀政策

　?。ㄒ唬┻`規(guī)為“四證”不齊房地產項目提供融資。有的機構向未取得房地產開發(fā)資質的置業(yè)公司發(fā)放貸款，用于支付拆遷補償款。

　　（二）違規(guī)向資本金不足的房地產項目發(fā)放貸款。有的機構發(fā)放的房地產開發(fā)貸款，項目資本金比例嚴重不足。

　　（三）違規(guī)為環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境企業(yè)提供授信。有的機構向數(shù)次被環(huán)保部門處罰且列入“嚴重失信”企業(yè)發(fā)放貸款。

　?。ㄋ模┻`規(guī)向政府平臺發(fā)放貸款。有的機構向投資公司發(fā)放項目貸款，該投資公司實際為政府融資平臺。

　　二、公司治理不健全、股東股權管理不規(guī)范

　?。ㄒ唬┕蓶|入股資金來源不合規(guī)。有的機構個別發(fā)起人股東，入股資金來源主要為信托貸款資金。

　?。ǘ└吖苋藛T長期缺位。有的機構董事長長期缺位，未指定符合任職資格條件的人員代為履職；有的機構監(jiān)事長長期缺位。

　　（三）“兩會一層”履職不規(guī)范。有的機構未按規(guī)定對高管層及成員開展履職評價，評價結果未按時報告股東大會。

　?。ㄋ模┲卮箨P聯(lián)交易管理不到位。有的機構發(fā)放單筆貸款金額超過資本凈額1%，屬于重大關聯(lián)交易，未提交關聯(lián)控制交易委員會審核并報董事會批準。

　?。ㄎ澹┻`規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款。

　　三、全面風險管理及內部控制要求落實不到位

　?。ㄒ唬┪磭栏駡?zhí)行定期輪崗和強制休假。有的機構數(shù)名二級支行行長超過3年未輪崗。

　?。ǘ﹤€別機構案件多發(fā)，且存在漏報、瞞報行為。

　　（三）員工行為管理不到位。有的機構違反員工代理開戶業(yè)務風險隔離的要求，個別員工與客戶的賬戶發(fā)生大額資金往來，并使用本人賬戶過渡客戶資金，代理客戶在存款憑證上簽字。

　　（四）內部問責不力。有的機構接受企業(yè)和自然人提供的保證擔保中，部分印章、簽字不真實，但未對相關責任人進行責任認定。

　　四、違規(guī)辦理信貸業(yè)務和處置不良資產

　?。ㄒ唬┬刨J資產風險分類不夠審慎。有的機構將關注類、次級類貸款劃分為正常類，將次級類貸款劃分為關注類。

　　（二）貸款資金被挪用。有的機構向貿易公司發(fā)放貸款，實際被借款人之外的企業(yè)使用；有的機構向建筑公司發(fā)放貸款，信貸資金最終回流至借款人。

　?。ㄈ┵Y產處置和轉讓不規(guī)范。有的機構轉讓信貸資產，受讓價款大部分來自本行資金。

　　五、違規(guī)開展表外業(yè)務

　?。ㄒ唬┻`規(guī)用信貸資金承接委托貸款。有的機構發(fā)放流動資金貸款用于歸還部分委托貸款。

　?。ǘ皟缺Ｍ赓J”主體資格、還款來源盡職審查不到位。有的機構簽發(fā)跨境融資保函，未嚴格審查境外投資項目是否履行了境外投資審批、備案程序，也未對境外還款主體的資金來源、履約能力進行持續(xù)審查評估，面臨履約風險。

　?。ㄈ┻`規(guī)開立貿易背景不真實的銀行承兌匯票。有的機構為企業(yè)開立的銀行承兌匯票，企業(yè)提供的增值稅發(fā)票開票時間不符，貿易背景不真實，且形成墊款。

　?。ㄋ模┻`規(guī)辦理紙質銀行承兌匯票業(yè)務。有的機構超過限額辦理紙質銀行承兌匯票；有的機構化整為零辦理紙質銀行承兌匯票。

　　六、同業(yè)業(yè)務治理不到位、經(jīng)營不規(guī)范

　?。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務資金投向管理不嚴。有的機構購買他行理財產品，將其中一些資金用于對接本行優(yōu)先股。

　?。ǘ┩瑯I(yè)業(yè)務穿透式管理要求落實不到位。有的機構部分投資業(yè)務，底層資產為該行自有資金委托貸款收益權、信托貸款收益權或貸款債權，未按照準確的風險加權系數(shù)計算，違規(guī)減少計量風險加權資產。

　?。ㄈ┩瑯I(yè)交易對手名單管理要求落實不到位。有的機構向不在交易對手名單中的同業(yè)機構拆出資金。

　?。ㄋ模o授信額度辦理同業(yè)投資業(yè)務。有的機構在沒有授信額度的情況下，對同業(yè)進行非標債權投資。

　　七、違規(guī)開展理財業(yè)務

　?。ㄒ唬├碡斖顿Y投前調查和投后檢查嚴重不盡職。有的機構發(fā)放的信托貸款，由于投前調查和投后檢查不到位，導致抵押擔保的他項權證手續(xù)無法辦理，擔保懸空。

　　（二）理財資金投資本行信貸資產。有的機構發(fā)行理財產品通過信托公司認購某公司的債權融資計劃，用于置換對該公司發(fā)放的流動資金貸款和銀行承兌匯票。

　　（三）理財產品之間相互調節(jié)收益。有的機構操作本行多只理財產品，通過高買低賣實現(xiàn)產品間的利益輸送。

　　（四）虛假披露，出具與事實不符的投資說明。有的機構向他行銷售的同業(yè)理財產品，《理財產品資產配置清單》顯示該產品均投向國債和政策性銀行金融債，但實際絕大部分資金投向公司債。

　　八、服務實體經(jīng)濟特別是服務民營小微企業(yè)的政策執(zhí)行不到位

　?。ㄒ唬┬∥⑵髽I(yè)劃型不準。有的機構將社會組織或中型企業(yè)劃入小微型企業(yè)。

　?。ǘ﹤€別業(yè)務收費“質價不符”，違規(guī)收取顧問費。有的機構收取大額的財務顧問費，但提供的財顧服務主要摘錄互聯(lián)網(wǎng)公開信息，未向客戶提供有價值的服務。

　?。ㄈ┻`規(guī)由借款人承擔抵押評估費用。有的機構辦理的重組貸款，抵押評估費用未在合同中約定，但實際由抵押人承擔。

　　銀保監(jiān)會指出，針對本次檢查發(fā)現(xiàn)的各類問題，各相關監(jiān)管機構要在責成被查機構內部問責的基礎上，采取針對性的審慎監(jiān)管措施，并依法進行行政處罰。同時，要督促被查機構抓好問題整改，及時跟進整改情況，確保整改到位。銀保監(jiān)會要求，各地方中小銀行機構要對照上述問題，舉一反三、標本兼治，全面做好自查自糾，嚴格執(zhí)行問責，扎實推進問題整改。w